PureBiologicsJSF_2023-12-31

Jednostkowe

sprawozdanie finansowe

za okres 01.01.-31.12.2023 roku

Wrocław, 30 kwietnia 2024 roku

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 1

I. WYBRANE DANE FINANSOWE ...................................................................................................... 3

II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...... 4

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................... 5

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................ 7

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................... 9

VI. PODSTAWOWE INFORMACJE .................................................................................................... 10

1. Informacje o spółce ................................................................................................................... 10

2. Informacje o Grupie Kapitałowej ............................................................................................... 10

3. Skład Zarządu ............................................................................................................................. 11

4. Skład Rady Nadzorczej ............................................................................................................... 11

Komitet Audytu ...................................................................................................................... 12

5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 12

6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................. 14

7. Polityka rachunkowości ............................................................................................................. 14

8. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF ............................................................. 15

9. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych ....................................................................... 17

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................... 18

1. Przychody z tytułu usług komercyjnych ..................................................................................... 18

2. Przychody z tytułu dotacji .......................................................................................................... 19

3. Amortyzacja ............................................................................................................................... 20

4. Zużycie materiałów i energii ...................................................................................................... 21

5. Usługi obce ................................................................................................................................ 21

6. Koszy świadczeń pracowniczych ................................................................................................ 21

7. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................. 22

8. Koszty działalności badawczo rozwojowej ................................................................................. 22

9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................... 23

10. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................... 25

11. Podatek dochodowy .................................................................................................................. 26

12. Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk na akcję..................................................................... 29

13. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................ 29

14. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 35

15. Długoterminowe aktywa finansowe .......................................................................................... 41

16. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności ..................................................................... 41

17. Pożyczki udzielone ..................................................................................................................... 44

18. Środki pieniężne ......................................................................................................................... 45

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 2

19. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie ...................................................... 45

20. Pozostałe aktywa ....................................................................................................................... 46

21. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i odpowiadające im

zobowiązania ............................................................................................................................ 46

22. Kapitał podstawowy ................................................................................................................... 48

23. Kapitał zapasowy ....................................................................................................................... 50

24. Kapitał rezerwowy ..................................................................................................................... 50

25. Zyski (straty) zatrzymane ........................................................................................................... 51

26. Rezerwy ..................................................................................................................................... 51

27. Zobowiązania z tytułu oprocentowanych kredytów i pożyczek ................................................. 52

28. Zobowiązania z tytułu leasingu .................................................................................................. 52

29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .......................................... 55

30. Dotacje ....................................................................................................................................... 57

31. Instrumenty finansowe .............................................................................................................. 59

32. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ........................................................................................... 62

33. Zarządzanie ryzykiem finansowym............................................................................................. 63

34. Aktywa i zobowiązania warunkowe ........................................................................................... 67

35. Płatności w formie akcji ............................................................................................................. 68

36. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 71

37. Wynagrodzenia kluczowego personelu ..................................................................................... 73

38. Wspólne działania ...................................................................................................................... 73

39. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ............................................................................................ 76

40. Istotne sprawy sporne ............................................................................................................... 76

41. Wpływ sytuacji na Ukrainie na sprawozdanie finansowe........................................................... 76

42. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................................... 77

43. Działalność zaniechana .............................................................................................................. 77

44. Zdarzenia po dniu bilansowym wpływających na ocenę sytuacji finansowej Spółki .................. 78

45. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................ 80

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 3

Wybrane dane finansowe prezentowane w raporcie przeliczono na walutę euro

w następujący sposób:

1) Pozycje dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów,

rachunku przepływu pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym przeliczono

według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną na ostatni dzień każdego miesiąca

kursów ogłaszanych przez NBP:

– za okres 01.01.2023 – 31.12.2023: 4,5284 zł

– za okres 01.01.2022 – 31.12.2022: 4,6883 zł

2) Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP,

obowiązującego na dzień bilansowy, kurs ten wyniósł:

– na dzień 31.12.2023: 4,3480 zł

– na dzień 31.12.2022: 4,6899 zł

tys. zł

tys. EUR tys. EUR

Przychody z działalności operacyjnej 20 526

13 502

4 533

2 880

Koszty działalności operacyjnej razem

47 476

38 297

10 484

8 169

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (31 718)

(24 629)

(7 004)

(5 253)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (35 694)

(25 603)

(7 882)

(5 461)

Zysk (strata) netto

(35 694)

(25 603)

(7 882)

(5 461)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(23 262)

(17 387)

(5 137)

(3 709)

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

391

15 345

3 273

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 24 218

(1 876)

5 348

(400)

Przepływy pieniężne netto – razem 1 346

(3 918)

297

(836)

Średnia ważona liczba akcji

3 189 474

2 254 000

3 189 474

2 254 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) (11,19)

(11,36)

(2,47)

(2,42)

tys. zł

tys. EUR tys. EUR

Aktywa / Pasywa razem

22 738

33 009

5 229

7 038

Aktywa trwałe 1 138

8 838

262

1 884

Aktywa obrotowe 21 600

24 171

4 968

5 154

Kapitał własny

1 893

18 297

435

3 901

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 20 844

14 712

4 794

3 137

Zobowiązania długoterminowe 12 852

1 877

2 956

400

Zobowiązania krótkoterminowe

7 206

12 834

657

2 737

Liczba akcji na koniec okresu 3 327 812

2 254 000

3 327 812

2 254 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )

0,59

8,12

0,14

1,73

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 4

Nota

Okres

zakończony

31.12.2023

Okres

zakończony

31.12.2022

Przychody z usług komercyjnych 1 95

662

Przychody z dotacji 2 20 431

12 841

Przychody z działalności operacyjnej 20 526

13 502

Amortyzacja 3 5 784

2 497

Zużycie materiałów i energii 4 2 669

6 069

Usługi obce 5 26 746

9 942

Wynagrodzenia 6 9 733

16 289

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 1 533

2 475

Pozostałe koszty rodzajowe 1 013

1 026

Koszty Działalności operacyjnej razem 7 47 476

38 297

Pozostałe przychody operacyjne 8 320

168

Pozostałe koszty operacyjne 9 5 088

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (31 718)

(24 629)

Przychody finansowe 10 281

199

Koszty finansowe 10 4 256

1 173

Zysk (strata) brutto (35 694)

(25 603)

Podatek dochodowy 11 -

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (35 694)

(25 603)

Zysk (strata) netto za okres (35 694)

(25 603)

Inne całkowite dochody netto

Inne całkowite dochody -

Całkowite dochody ogółem (35 694)

(25 603)

Zysk (strata) na akcję w złotych (11,19)

(11,36)

Rozwodniony zysk na akcję w złotych (10,85)

(11,36)

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 5

Nota

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

Rzeczowe aktywa trwałe

13 881

8 419

Wartości niematerialne 14 257

399

Długoterminowe aktywa finansowe

15 -

Należności długoterminowe od osób trzecich

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa trwałe 1 138

8 838

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 16 14 745

15 216

Udzielone pożyczki 17 -

Pozostałe aktywa

20 415

1 777

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 3 606

2 259

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

19 -

4 919

Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane

jako przeznaczone do sprzedaży

18 766

24 171

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

21 2 834

Aktywa obrotowe 21 600

24 171

SUMA AKTYWÓW

22 738

33 009

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 6

Nota

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

Kapitał podstawowy

333

225

Kapitał zapasowy

90 569

75 306

Pozostałe kapitały rezerwowe

3 920

Zyski zatrzymane/Niepokryte straty

(57 235)

(31 632)

Wynik okresu bieżącego

(35 694)

(25 603)

Kapitał własny ogółem

1 893

18 297

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Oprocentowane kredyty i pożyczki

12 721

Dotacje rozliczane w czasie

Zobowiązania z tytułu leasingu

131

1 765

Pozostałe zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe 12 852

1 877

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29 1 027

7 235

Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek

Zobowiązania z tytułu leasingu 29 86

1 096

Pozostałe zobowiązania 29 635

1 136

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 26 356

579

Rezerwy na zobowiązania

291

Dotacje rozliczane w czasie 30 4 811

2 788

Przychody przyszłych okresów 22 -

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane

z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 23

7 206

12 834

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 24 787

Zobowiązania razem 20 844

14 712

SUMA PASYWÓW

22 738

33 009

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 7

Okres

zakończony

31.12.2023

Okres

zakończony

31.12.2022

Zysk (strata) netto (35 694)

(25 603)

Podatek dochodowy, w tym: -

Podatek dochodowy bieżący -

Podatek dochodowy odroczony -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (35 694)

(25 603)

Korekty 12 432

8 216

Amortyzacja 5 784

2 497

Odsetki 3 552

329

Program opcji menadżerskich 1 302

4 413

Zmiana stanu należności, z wyjątkiem pożyczek 202

(5 925)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (6 708)

7 654

Zmiana stanu rezerw 29

514

Zmiana stanu zapasów -

Zmiana stanu innych aktywów 29

(981)

Zmiana stanu dotacji do rozliczenia 1 949

(929)

(Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy -

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 236

623

Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 407

Odpis aktualizujący aktywa zgodnie z MSSF 5 1 922

Inne korekty 3 727

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 262)

(17 387)

I. Wpływy 4 932

25 992

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów finansowych 4 919

Wpływy ze sprzedaży jednostek uczestnictwa

25 940

II. Wydatki 4 541

10 648

Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne 176

5 758

Wydatki na aktywa finansowe 3 995

4 885

Wydatki z tytułu kredytów i pożyczek 370

Nabycie udziałów w spółkach -

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 391

15 345

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 8

Okres

zakończony

31.12.2023

Okres

zakończony

31.12.2022

I. Wpływy 30 861

Wpływy z emisji akcji 18 861

Wpływy z udzielonych kredytów i pożyczek 12 000

II. Wydatki 6 643

1 876

Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 3 111

329

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 532

1 547

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 24 218

(1 876)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM 1 346

(3 918)

ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 1 346

(3 918)

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 259

6 178

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 3 606

2 259

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 9

(w tysiącach złotych)

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

/ niepokryte

straty

Kapitał

własny

(ogółem)

Na dzień 1 stycznia 2023 roku

225

75 306

(57 235)

18 297

Zysk / strata za okres

(35 694)

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody za okres

ogółem -

(35 694)

Emisja akcji

17 881

17 977

Podział wyniku finansowego

Transakcje płatności w formie

akcji 11

1 302

1 313

Transakcje w formie

instrumentów finansowych -

(3 920)

3 920

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

333

90 569

3 920

(92 929)

1 893

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

/ niepokryte

straty

Kapitał

własny

(ogółem)

Na dzień 1 stycznia 2022 roku

225

70 893

(31 632)

39 486

Zysk / strata za okres

(25 603)

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody za okres

ogółem -

(25 603)

Emisja akcji

Podział wyniku finansowego

Transakcje płatności w formie

akcji -

4 413

Transakcje w formie

instrumentów finansowych -

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

225

75 306

(57 235)

18 297

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 10

Pure Biologics S.A. („Spółka”, „Jednostka”) została wpisana w dniu 30 kwietnia 2014 roku

do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000712811. Dnia 10 stycznia 2018 r. dokonano

rejestracji przekształcenia Jednostki w spółkę akcyjną. Siedziba Jednostki mieści się we

Wrocławiu (54-427), adres Spółki: ul. Duńska 11. Jednostce nadano numer NIP 8943003192

oraz numer REGON 021305772. Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową pod

adresem www.purebiologics.com oraz posiada skrzynkę poczty elektronicznej

info@purebiologics.com.

Jednostka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu

o statut Spółki. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Pure Biologics S.A. specjalizuje się w pracach badawczo-rozwojowych w obszarze

innowacyjnych leków biologicznych oraz, wyrobów medycznych o zastosowaniu

terapeutycznym.

W dniu 1 grudnia 2022 roku Spółka Pure Biologics S.A. założyła spółkę zależną, w której

objęła 100% udziałów, Doto Medical Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu, pod adresem:

ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem

KRS 0001006044, której akta rejestrowe prowadzi Sąd Rejonowy dla Wrocławia-

Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,

posiadająca numer identyfikacji podatkowej NIP 8943200107, o kapitale zakładowym

w wysokości 5.000,00 zł, reprezentowana przez Filipa Jelenia, Prezesa Zarządu.

Ze względu na parametry jakościowe i ilościowe Spółka odstąpiła od sporządzenia

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 r.

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 11

Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu w skład Zarządu

wchodzą:

• Pan Filip Jeleń – Prezes Zarządu,

• Pan Romuald Harwas – Wiceprezes Zarządu,

• Pan Petrus Spee - Wiceprezes Zarządu.

W trakcie trwania okresu objętego niniejszym raportem skład Zarządu nie uległ zmianie.

W związku z upłynięciem kadencji Zarządu z dniem zatwierdzenia Sprawozdania

finansowego za rok obrotowy 2022, tj. 25 maja 2023 roku, w dniu 26 maja 2023 Rada

Nadzorcza Spółki powołała Zarząd w niezmienionym składzie na nową pięcioletnią

kadencję.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu w skład Rady

Nadzorczej wchodzą:

• Pan Andrzej Trznadel - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Pan Paweł Wiśniewski – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Pan Tadeusz Wesołowski - Członek Rady Nadzorczej,

• Pani Julia Bar - Członek Rady Nadzorczej,

• Pan Mariusz Czekała - Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia 25 maja 2023 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:

• Pan Andrzej Trznadel - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Pan Tadeusz Wesołowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Pani Julia Bar - Członek Rady Nadzorczej,

• Pan Andrzej Kierzkowski - Członek Rady Nadzorczej,

• Pan Mariusz Czekała - Członek Rady Nadzorczej.

W okresie objętym niniejszym raportem dobiegła końca kadencja Rady Nadzorczej. Wybór

Rady Nadzorczej na nowa pięcioletnią kadencję nastąpił na Walnym Zgromadzeniu w dniu

25 maja 2023 roku.

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 12

Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu w skład Komitetu

Audytu Rady Nadzorczej wchodzą:

• Pan Mariusz Czekała – Przewodniczący Komitetu Audytu,

• Pani Julia Bar – Członek Komitetu Audytu,

• Pan Andrzej Trznadel – Członek Komitetu Audytu.

Pan Mariusz Czekała jest Członkiem Komitetu Audytu, który spełnia warunki Ustawy

o Biegłych Rewidentach dotyczące posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie

rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, natomiast Pani Julia Bar posiada

wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka. Ponadto, członkami niezależnymi

w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach są Julia Bar i Mariusz Czekała.

W związku z upłynięciem kadencji z dniem zatwierdzenia Sprawozdania finansowego za rok

obrotowy 2022, tj. 25 maja 2023 roku, w dniu 26 maja 2023 Rada Nadzorcza Spółki

powołała Komitet Audytu w niezmienionym składzie.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”, które

weszły w życie do końca 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej

12 miesięcy od dnia bilansowego. Założenie kontynuacji działalności Spółki w okresie

kolejnych 12 miesięcy jest jednak obarczone szeregiem założeń, gdyż w dacie publikacji

sprawozdania finansowego Spółka nie dysponowała kapitałem obrotowym

wystarczającym do finansowania działalności operacyjnej i badawczej przez ten okres.

W dalszej części niniejszej noty zaprezentowano ważne kwestie, w tym niepewności

dotyczące planowanej emisji publicznej i innych źródeł finansowania działalności

operacyjnej, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do

kontynuowania działalności w okresie kolejnych 12 miesięcy.

Podstawą przyjętego przez Zarząd Spółki założenia kontynuacji działalności jest przede

wszystkim pozyskanie przez Spółkę do końca lipca 2024 roku środków z nowej emisji

w kwocie 6 mln zł. Alternatywnym scenariuszem przygotowanym przez Zarząd Jednostki

jest pozyskanie finansowanie pomostowego w kwocie 2 mln zł umożliwiającego dalsze

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 13

ograniczanie kosztów bieżących poprzez płynne zarządzanie strukturą zatrudnienia oraz

etapowym kontraktowaniem lub zawieszeniem części prac badawczych.

Niepowodzenia planowanej emisji albo brak pozyskania finansowania pomostowego może

spowodować opóźnienie, ograniczenie, zawieszenie lub uniemożliwić w ogóle prowadzenie

działalności operacyjnej przez Spółkę. Okoliczności te mogą również negatywnie wpłynąć

na sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Jednostki, a także doprowadzić

do utraty płynności finansowej. W skrajnym przypadku brak dostępu do finansowania

może doprowadzić do zawieszenia działalności lub ogłoszenia upadłości.

W analizie przepływów środków pieniężnych, która została sporządzona przez Zarząd

Spółki przy przyjęciu założenia kontynuacji działalności przez kolejne 12 miesięcy,

uwzględniono również, oprócz planowanych wpływów z publicznej emisji, inne

alternatywne źródła finansowania:

• pożyczkę od Prezesa Zarządu (NWZA z dnia 19 lutego 2024 wyraziło zgodę na

zawarcie przez Spółkę jako pożyczkobiorca umowy pożyczki na kwotę do 10 mln zł),

• refundację już poniesionych kosztów prac B+R w oparciu o wnioski złożone a nie

rozliczone do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego na około

1,9 mln zł,

• refundację przyszłych kosztów B+R w oparciu o umowę o dofinansowanie („Umowa

o fazowanie”) rozwoju projektu PB004,

• przychody związane ze sprzedażą zbędnego majątku Spółki w ramach Planów

Restrukturyzacji Kosztowej wskazanych w raporcie bieżącym nr 9/2024 z dnia

29 lutego 2024 r., z czego na dzień sprawozdania podpisano umowę o wartości ok.

2 mln. zł,

• wpływy z przyszłej potencjalnej umowy partneringowej.

Analiza wrażliwości przychodów w założeniach budżetowych na 2024 r., w kontekście

zapewnienia kontynuacji działalności przez okres minimum 12. miesięcy, wykazała, że

w przypadku niepozyskania w 2024 r. wystarczającej ilości środków niezbędnej do

doprowadzenia obu projektów PB003G i PB004 do komercjalizacji, wdrożony może zostać

scenariusz alternatywny. Spółka w obecnej sytuacji posiada elastyczną możliwość

dalszego ograniczania kosztów bieżących poprzez płynne zarządzanie strukturą

zatrudnienia oraz etapowym kontraktowaniem lub zawieszeniem części prac badawczych.

W przypadku takiego scenariusza przekłada się to na potencjalną możliwość wstrzymania

inwestycji w realizację projektu PB003G do czasu komercjalizacji PB004 lub

w ostateczności zawieszenia realizacji obu projektów i skierowanie zasobów jedynie na

proces ich komercjalizacji na obecnym – przedklinicznym – etapie rozwoju. Dla takiego

scenariusza, środki pozyskane z pomostowego finansowania dłużnego w formie pożyczki

w wysokości ok. 2 mln zł, pozwolą na funkcjonowanie Spółki przez okres kilkunastu

miesięcy. W skrajnym przypadku brak dostępu do finansowania może doprowadzić do

zawieszenia działalności lub ogłoszenia upadłości.

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 14

Poza wyżej wskazanymi istotnymi niepewnościami, przy ocenie założenia kontynuacji

działalności, Zarząd uwzględnił również ryzyka opisane w Jednostkowym Raporcie

Rocznym okres 01.01.2023 – 31.12.2023 roku (pkt. V.13 i V.14), którego integralną częścią jest

niniejsze sprawozdanie.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych,

zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na

dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale

własnym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze w przypadku

sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzono na 31 grudnia 2023 roku. W przypadku

sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów środków pieniężnych,

sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dane porównawcze zaprezentowano za rok

2022.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski

(„PLN”). Dane zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł), chyba że w konkretnych

sytuacjach podano inaczej.

Kurs walut przyjęty do

wyceny

[EUR/PLN] 4,3480

4,6899

[USD/PLN] 3,9350

4,4018

[GBP/PLN] 4,9997

5,2957

Średnie kursy walut

w okresie

[EUR/PLN] 4,5284

4,6883

[USD/PLN] 4,1823

4,4679

[GBP/PLN] 5,2080

5,4900

Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach

i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do

sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla

wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania

profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane

P U R E B I O L O G I C S S . A .

J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e

z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 1 2 . 2 0 2 3 r .

w t y s . z ł , o i l e n i e p o d a n o i n a c z e j

S t r o n a | 15

wartości. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu

historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych

okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości

księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia

może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi

założenia podlegają bieżącej weryfikacji.

Główne obszary szacunków dotyczą:

• kapitalizacja kosztów prac rozwojowych,

• określanie okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i środków

trwałych,

• leasing,

• rozliczanie przychodów z tytułu dotacji do stopnia zaawansowania ponoszonych

kosztów,

• wyceny aktywów zakwalifikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży

zgodnie z MSSF5.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy

Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zmiany do standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) zatwierdzone przez Unię Europejską („UE”), które nie weszły

jeszcze w życie.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady

rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022,

z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych

przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”,

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,